חיפוש
הזמן עכשיו הורדה ניסיון לחודש

שאלות נפוצות

173. שאלות בעיקבות שינוי המע"מ מ-18% ל-17% ביום 1/10/2015

1. הפקתי חשבונית מס לפני ירידת המע"מ (כלומר, מע"מ בשיעור 18%). קיבלתי את התשלום לאחר ירידת המע"מ.

תשובה: במקרה זה פשוט הפק קבלה על הסכום שקיבלת וזהו.

2. הפקתי חשבונית עסקה (או תעודת משלוח) לפני ירידת המע"מ (כלומר, מע"מ בשיעור 18%). קיבלתי את התשלום לפני ירידת המע"מ.

תשובה: במקרה זה פשוט הפק חש/קבלה על הסכום שקיבלת וזהו. שם לב, אל תשתהה בהפקה של חש/קבלה משתי סיבות:

א. חייבים להפיק קבלה מייד עם קבלת התשלום.

ב. אם תפיק את החש/קבלה לאחר 1/10/2015 כספית תחשב את המע"מ כ-17% (ולא 18%) ותיווצר תסבוכת מיותרת.

3. הפקתי חשבונית עסקה (או תעודת משלוח) לפני ירידת המע"מ (כלומר, מע"מ בשיעור 18%). קיבלתי את התשלום אחרי ירידת המע"מ.

תשובה: במקרה זה המע"מ הרלוונטי הוא 18%. תצטרך להחזיר ללקוח את 1% הנוסף או לשנות את הסכום לפי המע"מ החדש.

לדוגמה, נניח שחייבת את הלקוח בחשבונית עסקה ב-1,000 ₪ + 18% מע"מ = 1,180 ₪. הוא שילם לך ביום 1/10/2015.

או שתחזיר לו 10 ₪ (כך שישלם 1,170 ₪) או שתשנה את הסכום לפני מע"מ כך:  1,180 / 1.17 = 1,008.55 ₪.

כספית מציגה הודעה על חישוב שגוי של המע"מ

לאחר שינוי המע"מ, כאשר תכנס למסך דו"ח מע"מ, יתכן שכספית תציג הודעה על שגיאה החישוב המע"מ.
מה מקור השגיאה?
כספי כספית משווה בין המע"מ שגבית לבין המע"מ המחושב שהוא פשוט סכום ההכנסות כפול 17%. מאחר שהמע"מ השתנה האמצע התקופה חלקו חושב לפי 18% וחלקו לפי 17%. לכן לא תהיה התאמה בין המע"מ שגבית לבין המע"מ המחושב. במקרה זה, ורק במקרה זה שהוא יחודי, התעלם מן האזהרה.

הסברים נוספים

לנוחיותכם הנה הסבר נוסף על-יד על-ידי משרד רואי חשבון ליואי את ליואי.

אתה יכול גם להעזר בהנחיות שפרסמה רשות המיסים לאחר שינוי המע"מ הקודם ב 1/9/2012
האמת, שדי קשה להבין את הטקסט :-).


עודכן או נוסף בגרסה:



<< חזרה לשאלות נפוצות

רוצה לקבל חודש חינם? או פשוט להזמין את כספית?

ליצירת קשר עימנו: support@caspit.biz טל': 077-9233325